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固定资产

发布时间：2013-04-21   浏览：  3918 次

固定资产系统是一套用于各类企业和行政事业单位进行固定资产核算和管理的软件，能够帮助企业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产管理工作。
该系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。

1.1  主要功能

固定资产系统具有以下功能：
    初始设置
        支持用户根据需要选择外币（非人民币）管理资产设备；
        支持用户自定义资产分类编码方式和资产类别，同时定义该类别级次的使用年限、残值率；
        用户自定义部门核算的科目，转账时自动生成凭证
        用户可自定义使用状况，并增加折旧属性，使用更灵活
        恢复月末结账前状态，又称"反结账"，是本系统提供的一个纠错功能
        为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不提折旧功能
    业务处理
        用户可自由设置卡片项目
        提供固定资产卡片批量打印的功能
        提供资产附属设备和辅助信息的管理
        提供按类别定义卡片样式，适用不同企业定制样式的需要
        提供固定资产卡片批量复制、批量变动及从其他账套引入的功能，极大地提高了卡片录入效率
        提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表
        可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等
        提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估
 
    计提折旧
        自定义折旧分配周期，满足不同行业的需要
        提供折旧公式自定义功能，并按分配表自动生成记账凭证
        提供两种平均年限法（计算公式不同）计提折旧
        提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法计提折旧
        折旧分配表更灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表均按辅助核算项目汇总
        考虑原值、累计折旧、使用年限、净残值和净残值率、折旧方法的变动对折旧计提的影响，系统自动更改折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证
    输出账表

1.2  产品接口

本系统与用友其它产品的接口主要涉及到的是总账系统。本系统增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。
    与总账接口：
        提供批量制单功能，提高效率。
        提供汇总制单功能。
        系统自动制作凭证，并传送到账务系统
        提供传输到账务系统的凭证的查询功能
        提供固定资产系统和总账的对账功能
        本系统制作的凭证在本系统可修改和删除
    与其他产品接口：
        本系统为UFO提供数据支持。

1.3  基本原则

固定资产系统的基本原则如下：
本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日，具体体现在：
    当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。
    对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则如下：
    本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。
    与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。
 
    原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。
    折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。
    折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。
    本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。
    报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。
    如果选项中"当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足"的判断结果是"是"，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果选项中"当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足"的判断结果是"否"，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。
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